El juez de la Audiencia Nacional Ismael Moreno propone juzgar aun total de 31 personas físicas, entre ellas los actoresImanol Arias y Ana Duato, y a seis personas jurídicas por elconocido como “caso Nummaria”, la estructura supuestamente creada en torno a estedespacho de abogados para facilitar estructuras jurídico-económicas con la finalidad de asegurar la opacidad de las operacioneseconómicas de sus clientes frente a la Hacienda Pública y frente a terceras personas.
En el auto de pasea procedimiento abreviado, el magistrado de la Audiencia Nacional investiga eneste caso delitos contra la hacienda pública,insolvencia punible o frustración de la ejecución, estafa procesal,falsedad documental y organización criminal.
Delito contra laHacienda Pública
La resolucióndetalla los delitos que se atribuye a cada investigado, que en el caso de los actores Imanol Arias y Ana Duato es el delitocontra la Hacienda pública y en el de ella, además,de falsedad documental.
El titular delJuzgado Central de Instrucción 2 explica que F.P., máximo responsable deldespacho Nummaria, creó una estructura de sociedades “cuya única finalidad es la es la deevitar la tributación de los ingresos generados por su actividad profesional y mantener ocultoel patrimonio acumulado de los beneficios que ésta le genera”. Apunta que para el control deesta estructura es auxiliado por su hijo P.A.P.B. y por sus jefes dedepartamento fiscal, contable] y jurídico, quienes “actúan coordinadamente bajo la jefatura de F.P. y con reparto entreellos de funciones, manteniendo su ilícita actividad de forma permanente almenos desde el año 2005”.
Estructura jurídica
“Al tiempo -señalael juez- el despacho Nummaria facilitó estructuras jurídico-económicas diseñadas, implementadas y gestionadas por el despachocon la única finalidad de asegurar la opacidad de las operaciones económicas desus clientes, bien frente a la Hacienda Pública, bien frente a otras terceraspersonas físicas y jurídicas que ostentan algún derecho de créditocontra aquellos. Los integrantes del despacho eran conscientes de que esasestructuras iban a ser utilizadas para realizar actividades delictivas”.
En el caso deF.P., con el uso de dicha estructura eludió presuntamente sus obligacionestributarias tanto en el IRPF como en el IVA, que el auxilio judicial hacuantificado en 9,8 millones en el caso del primero de los impuestos y de 5,8millones en el segundo.
Estructuras societariasopacas para evitar la tributación
Moreno afirma queuna parte muy importante de los clientes del despacho Grupo Nummaria hautilizado estructuras societarias opacas diseñadas por éste con el fin de evitar la tributaciónque hubiera correspondido en España por la obtención de rentas provenientes detodo tipo de negocios situados en nuestro país, asícomo para la realización de otras actividades ilícitas.
Las estructurassocietarias creadas, continúa explicando, son casi idénticas para todos los clientes afectados. “La finalidad delas mismas es evitar la tributación por el IS de las sociedades operativas españolaso, en el caso de las personas físicas, por el IRPF”.
Al mantenerse enmuchos casos oculta la titularidad de las sociedades tambiénse han evitado en España contingencias fiscales por IRPF, como las asociadas alreparto de beneficios desde las sociedades a sus accionistas [dividendos yasimilados) o posibles ganancias de patrimonio no justificadas derivadas de latenencia y/o aportaciones de capital vía ampliaciones o prestamos desde laspersonas físicas a las sociedades operativas, señala el instructor.
Explica el autoque el sistema a través del cual se consigue este efectono es otro que el de evitar que la facturación a clientes se haga desde lassociedades operativas, desplazando dicha facturación hacia sociedades sometidasal régimen de atribución o imputación derentas, que finalmente consiguen simular la salida de España de las rentas sintributación alguna en nuestro país.
La estructurasocietaria
Con la estructurasocietaria creada por F.P. para Manuel María “Imanol” Arias Domínguez, dice el juez, este ocultó al fisco parte de sus rentas,principalmente procedentes de su participación en la serie de televisión "Cuéntame cómo pasó". De acuerdocon los informes del auxilio judicial, las cuotas presuntamente defraudadas ensu IRPF ascenderían a 2.784.933,99 euros.
La resoluciónrecoge que el actor, con posterioridad al inicio de las actuaciones inspectorasde la AEAT (ejercicios 2009 y 2010) y al inicio de las presentes actuaciones,ha realizado diversos ingresos. En el mismo sentido, indica el juez de laAudiencia Nacional, con la estructura societaria creada por para Ana Duato y M.A.B.M. “estos ocultaron al fisco parte de susrentas, principalmente procedentes de su participación, como actriz yproductor, en la serie de televisión "Cuéntame cómo pasó".